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Control Interno y Fraudes Análisis de Informe COSO I, II y III con base en los ciclos transaccionales.
Esta tercera edición de Control interno y fraudes se complementó con los cambios que rigen a partir del 15 de diciembre de 2014 relacionados con adiciones y principios fundamentales al COSO I o Marco Estructurado de Control Interno (Versión 2013) para lograr una mejor implementación de controles y riesgos, así como su debida evaluación, y en especial relacionado con la presentación de informes no solo financieros sino de cualquier índole en las empresas o denominados “no financieros”.
Teniendo en cuenta los nuevos enfoques de Gobierno Corporativo, Controles y Riesgos, se reestructuraron algunos capítulos, y se actualizaron aspectos básicos de identificación de riesgos y su proceso de evaluación con el fin de mitigar los efectos de los diferentes riesgos relacionados con la aplicación y cumplimiento de los objetivos fundamentales de una empresa (estratégicos, operativos y de cumplimiento de leyes y regulaciones).
Siendo el riesgo de fraude uno de los aspectos que viene afectando a las organizaciones de manera creciente se presenta un “manual sencillo de evaluación y prevención de fraudes”, también se incluyen talleres de detección de riesgos que ayudan a lograr una evaluación y análisis de los mismos.
- Un libro IMPRESO
- Formato 17 x 24 cm
- 473 páginas impresas en blanco y negro
- Fina encuadernación en tapa suave
- Tercera edición, año 2015
- Reimpresión: México, 2016
- ISBN: 978-958-771-162-2, 9789587711622
- Autor: Rodrigo Estupiñán Gaitán
- © ECOE Ediciones
- PARTE 1. LA EMPRESA Y LOS HECHOS ECONÓMICOS.
Capítulo 1. La actividad económica, la empresa y su control interno*.
Capítulo 2. El cambio en las organizaciones y el control interno.
- PARTE 2. EL CONTROL INTERNO EN EL AMBIENTE EMPRESARIAL.
Capítulo 1. Enfoque tradicional del control interno.
Adenda.
Capítulo 2. Enfoque contemporáneo del control interno “Informe COSO”.
- PARTE 3. EL GOBIERNO CORPORATIVO Y LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGO E.R.M.
Capítulo 1. Gobierno Corporativo o Corporate Governance.
Capítulo 2. Administrador de riesgo empresarial (E.R.M.).
Capítulo 3. Auditoría interna y la administración de riesgo empresarial (E.R.M.).
- PARTE 4. EL CONTROL INTERNO POR CICLOS TRANSACCIONALES.
Capítulo 1. Los hechos económicos y las transacciones.
Capítulo 2. Ciclo de tesorería.
Capítulo 3. Ciclo de adquisición y pagos.
Capítulo 4. Ciclo de transformación.
Capítulo 5. Ciclo de ingresos.
Capítulo 6. Ciclo de informe financiero.
- PARTE 5. EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.
Capítulo 1. Pruebas de cumplimiento.
Capítulo 2. Evaluación del sistema de control interno.
Capítulo 3. Obtención de información para la evaluación de control interno.
Capítulo 4. Diagramación de control interno.
Capítulo 5. Cuestionarios para realizar pruebas de cumplimiento.
Capítulo 6. Método narrativo o descriptivo.
- PARTE 6. INFORME DE CONTROL INTERNO POR EL AUDITOR INTEGRAL.
Capítulo 1. Excepciones, deficiencias e inconsistencias comunes de control interno.
Capítulo 2. Carta modelo de memorando de control interno.
Capítulo 3. Deficiencias más comunes de control interno en entidades financieras.
Capítulo 1. Fraude.
Capítulo 2. El fraude y su relación con el control interno.
Capítulo 3. Los errores dentro de los estados financieros.
Capítulo 4. Inexactitud en la contabilidad.
Capítulo 5. Prácticas contables inadecuadas por ciclos transaccionales.
Capítulo 6. Estafas, desfalcos, fraudes y otras irregularidades por ciclos transaccionales.
Adenda A. Norma internacional —fraude y error.
- PARTE 8. ANÁLISIS DE FRAUDES PARA SU PREVENCIÓN.
Capítulo 1. Un mil un desfalcos cometidos en las empresas comerciales.
Capítulo 2. Señales y métodos usados en los desfalcos.
Capítulo 3. Manual sencillo de prevención del fraude.
Capítulo 4. El fraude en los sistemas computarizados.
Capítulo 5. El fraude y la estafa en los negocio.
Adenda 1. Auditoría gubernamental.
Adenda 2. Tipologías del fraude.
- PARTE 9. LA AUDITORÍA FORENSE.
Capítulo 1. Auditoría forense.
Capítulo 2. La auditoría gubernamental y la forense.
Capítulo 3. La contabilidad como medio de prueba.
Capítulo 4. Cómo llevar a cabo una investigación especial.
Capítulo 5. Procedimientos adicionales en investigaciones en general.
Capítulo 6. Auditoría forense aplicada en investigaciones de corrupción administrativa.
Capítulo 7. Informe sobre investigaciones especiales.
Capítulo 8. Informe ilustrativo.
- Bibliografía.
- Acerca del autor.
- Al final del libro está ubicado el código para que pueda acceder al Sistema de Información en Línea — SIL.
